Los documentos judiciales muestran que la CRA quiere datos bancarios y de ventas para los clientes de Shopify

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Otawa – La Agencia Tributaria de Canadá y Shopify han llegado a un punto muerto en una batalla legal que dura un año, ya que nuevos documentos judiciales describen la amplia gama de datos que la agencia tributaria quiere extraer de la empresa de comercio electrónico sobre sus clientes para verificar si han pagado todo. sus impuestos.

Los nuevos documentos son el último paso en la batalla en curso de la CRA con el gigante del comercio electrónico en su nombre y en el de los gobiernos australiano y francés para obtener una gran cantidad de información comercial de Shopify.

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Un extracto de una declaración jurada de 2023 del analista técnico jefe de la CRA, Paul Kalil, enumera 16 categorías de información que el gobierno busca sobre los titulares de cuentas canadienses de Shopify, desde la información de su cuenta bancaria y el valor total de la transacción cada año hasta las fechas de nacimiento y seguridad social de los propietarios. números.

El año pasado, la CRA presentó dos mociones ante un tribunal federal buscando obligar a Shopify a entregar datos. La primera solicitud, denominada Requisito de Personas No Identificadas (UPR), busca información completa, como la identidad, los registros de transacciones y los montos de ventas de los comerciantes canadienses que han utilizado la plataforma de comercio electrónico en los últimos seis años.

El segundo UPR se presentó en nombre de la Oficina de Impuestos de Australia, que busca datos sobre todos los comerciantes de Shopify con direcciones de facturación australianas entre el 1 de abril de 2021 y el 31 de marzo de 2022.

Aunque la UPR es una herramienta legal que la CRA puede usar siempre que su solicitud cumpla con ciertos criterios y sea aprobada por un juez, el año pasado el director de operaciones de Shopify acusó a la agencia de intentar obtener información a través de un «canal secundario» en ese momento y prometió luchar contra ello. Solicitudes “escandalosas”.

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Un año después, ambas UPR avanzan muy lentamente a través de un tribunal federal mientras las dos partes discuten sobre qué datos Shopify puede o no proporcionar a la agencia tributaria en un tiempo razonable.

Gran parte de la información no financiera, si se obtiene con éxito, probablemente se utilizaría para cotejar la información de los propietarios de las tiendas con los archivos de la CRA para luego verificar si esos comerciantes han declarado todos los ingresos de sus negocios al gobierno.

El UPR presentado en nombre del gobierno australiano es menos completo y solo busca ocho categorías de información, como el nombre legal de su tienda Shopify, información de contacto, direcciones postales y de correo electrónico, así como los ingresos totales por ventas para los clientes en Australia.

Pero de cualquier manera, Shopify dice que no retiene mucha de la información requerida.

«Para casi todos los propietarios de tiendas, la información requerida por la UPR canadiense no está disponible para Shopify en sus ‘libros y registros’ de impuestos o de otra manera», dijo una declaración jurada del vicepresidente de producto de Shopify, Manny Fazeli, en una declaración jurada.

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Más específicamente, la compañía dice que no tiene todos los datos en 13 de las 16 categorías de información sobre comerciantes canadienses que desea la CRA. Ella dice que extraer toda la información requerida que tiene sería una tarea extremadamente costosa y consumiría mucho tiempo porque implicaría una revisión manual de «cientos de miles» de cuentas con una dirección canadiense.

«En general, sería demasiado engorroso y consumiría mucho tiempo para un analista regulatorio revisar manualmente los documentos y la información necesarios para que Shopify responda a la Revisión Periódica Universal Canadiense», escribió la analista regulatoria de Shopify Anna Lee en una declaración jurada reciente.

También dice que no contiene tres de las ocho categorías de información solicitadas por el gobierno australiano.

Pero la CRA dijo que no le creía a la empresa.

En una presentación reciente pidiendo al tribunal federal que anule las objeciones de Shopify a responder preguntas específicas sobre el software de recuperación de datos que utiliza, llamado Mode, los abogados de la agencia cuestionaron si la compañía no podía, o simplemente no quería, enviar la información solicitada en la UPR.

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«Shopify dice que tiene información limitada. Las preguntas del modo prueban esa situación», escribió la agencia.

“Saber qué información Shopify pudo recuperar a través de informes de situación especialmente diseñados ayudaría a un tribunal a comprender el alcance y los tipos de información que Shopify recopila, mantiene y proporciona en respuesta a solicitudes de información legal, y si esa información está vinculada a una persona o empresa identificable. .

Los documentos judiciales también revelan que los funcionarios de CRA y Shopify intercambiaron varios correos electrónicos y al menos una reunión en persona para discutir la información que la empresa guardaba sobre sus clientes antes de que la agencia presentara sus informes periódicos completos.

La CRA no hizo comentarios sobre el litigio en curso antes de la fecha límite del jueves. Shopify no respondió a las preguntas enviadas por correo electrónico el jueves.

El año pasado, el National Post informó que las solicitudes de la agencia a Shopify son parte de un esfuerzo mayor para combatir el incumplimiento fiscal por parte de los contribuyentes que ganan dinero administrando negocios en sitios de comercio electrónico.

Los documentos también mostraron que los auditores de la CRA que se centran en personas y empresas de alto patrimonio habían recibido solicitudes de las autoridades fiscales de Francia y Australia para obtener información sobre los comerciantes de Shopify. Los documentos decían que los gobiernos de ambos países están auditando las cuentas de comerciantes de Shopify no especificados, así como de la propia empresa.

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Presentaciones judiciales recientes muestran que la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) se acercó a Shopify directamente a finales de 2022 para solicitar datos sobre sus comerciantes con direcciones australianas, pero la empresa se negó a proporcionar ninguna información sin una orden judicial válida. Esto obligó a la ATO a recurrir a la CRA para obtener datos a través del Examen Periódico Universal.

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